中国宏观税负到底是多少

刘昆在谈及近些年减税降费政策实施成效时表示，按国际可比口径计算，我国宏观税负水平从2016年的21%降至2021年的24%，税收占国内生产总值比重从15%降至11%，处于世界较低水平。

宏观税负是指一国税负水平占国内生产总值（GDP）或国民总收入的比重。这里指的税负水平于我国有多个计算标准：小口径：即直接计算税收收入占GDP的比例，这是直接反映税收水平的办法。窄口径：即直接计算财政收入（税收收入+非税收入）占GDP的比例。这是直接反映一般税负水平的办法。

依据税收的累进特点，越富有的地区，经济的可征税能力或税负可承受能力就越强。美、日、德、法宏观税负分别为29%、23%、30%、45%。OECD美洲国家平均宏观税负为27%左右，而OECD欧洲国家平均为37%左右，发展中国家平均为25%左右。欧意交易所app

从狭义角度来卜盯模看，中国税收收入占GDP比重为18%，与OECD国家34%的水平相比明显偏低；但墨西哥只有17%，印度16%，巴西15%，中国的狭义税负水平要略高一些。

税负是什么意思怎么计算

1、税负率，顾名思义，是指企业或个人在生产经营活动中所承担的税收负担的程度。它通常以应纳税额与相应的计税依据的比值来表示，反映了一个企业或个人的税收负担水平。税负率的计算有助于企业或个人了解其税收负担情况，从而进行合理的税务规划。

2、税负是纳税人因纳税而承担的经济负担，通常通过计算税额或税负率来衡量。解释： 税负的定义 税负是指纳税人因向政府缴纳税款而承担的经济负担。简单来说，就是纳税人在经营活动中应缴纳的税款金额。这个金额可以是具体的税额，也可以是相对于某个经济指标的比率。

3、税负也称为税收负担率，是应交税费与主营业务收入的比率。税负率=应交增值税/销售收入×100%。也就是税负率=本年累计应纳税额/本年累计应税销售额（不含税）×100%。税负高说明企业效益好，利润高，企业管理规范，市场竞争力强。

宏观税负的我国状况

对于中国当前的宏观税负状况，其主要特征在于流转税占据主导地位，尤其是增值税，它以经济活动的增量（销售收入）为计税基础。当经济快速增长时，税收收入与经济增长的弹性系数通常小于1，这意味着并非所有GDP增长都能转化为同等比例的税收收入。

年税制改革后，国民经济保持稳定增长，宏观税负及税收负担整体下降。以税收收入占GDP比例衡量，1985年至1996年间，宏观税负从28%降至1%，显示出显著的减幅。然而，这种下降在经济转型尚未完成、市场经济体制尚未完善的背景下，引发了对国家财政能力及宏观调控力度减弱的担忧。

从总体上看，我国宏观税负低于工业化国家和发展中国家。IMF出版的《政府财政统计年鉴》（2008）对2007年全部有数据的53个国家的宏观税负进行了计算。这53个国家宏观税负平均为39%，其中24个工业化国家的平均水平为43%，29个发展中国家的平均水平为35%。

宏观税负是指一个国家的总体税负水平，一般通过一个国家一定时期政府所取得的收入总量占同期GDP的比重来反映。在我国由于政府收入形式不规范，单纯用税收收入占GDP的比重并不能说明我国的宏观税负问题。

我们将公共财政收入、政府性基金收入、社保基金收入、国有资本经营则高收入加总，中国广义宏观税负占GDP的比重高达34%，不仅远高于印度（19%）、墨西哥（25%）、印尼（17%）等新兴经济体，甚至与日本（33%）、瑞士（33%）、美国（33%）等发达国家的水平相当。

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